В отличии от ИП самозанятый в России — физическое лицо, предоставляющее услуги или выполняющее работы самостоятельно, за собственный счет , на свой риск без привлечения наемных сотрудников. Такие лица вправе применять специальный налоговый режим НПД, позволяющий платить по ставке 4% или 6% от прибыли.
Условия для самозанятого
Для получения интересующего статуса важно соответствовать ряду критериев:
- Гражданство или временное/постоянное проживание в РФ. Опция доступна и иностранцев, имеющих право на ВМЖ или ПМЖ в России.
- Отсутствие работодателя , наемных сотрудников.
- Получение прибыли от самостоятельной деятельности, которая не подпадает под список видов, запрещенных для выбранного направления (приводится на сайте ФНС).
- Размер дохода до 2.4 млн рублей.
Кроме того, претендент должен не быть признанным судом недееспособным или ограниченно дееспособным, не иметь непогашенную судимость за совершение умышленного преступления, а также не оставаться должником по налогам и сборам. При несоответствии любому из заявленных условий получить статус не получится.
Какой процент и когда платить
Самозанятые РФ платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% или 6%. Процент зависит от того, от кого самозанятый получил деньги:
- физлица — 4%;
- юрлица и ИП — 6%.
Например, если человек получил течение месяца доход от физлиц в размере 100 000 рублей, он должен заплатить 4 000 р. Если прибыль от юрлиц и ИП составила 100 000 рублей, налог будет 6 000 р.
НПД требуется платить не позднее 25-го числа каждого месяца, следующего за тем, котором были получены деньги. Например, если человек получил доход в июле 2023-го, оплату придется произвести не позднее 25 августа 2023-го.
Как работают
Предприниматели, которые получают прибыль от физлиц, должны формировать — передавать им чеки в электронной форме. Для этого можно использовать приложение «Мой налог» для самозанятых или приложение банка, который подключен к системе налогообложения НПД.
Чек должен содержать следующие сведения:
- ФИО;
- ИНН;
- дата и время оказания услуги / выполнения работы;
- цена.
Чек должен быть передан клиенту до момента проведения платежа.
Плюсы и минусы
Удобный и выгодный способ легально работать на себя. Но у него также есть сильные — слабые стороны.
Плюсы :
- Низкие налоговые ставки — 4% или 6% от дохода. Это значительно ниже, чем НДФЛ и налог на прибыль для ИП.
- Отсутствие обязанности платить страховые взносы на пенсионное, медицинское , соцстрахование. Это выгодно для людей, которые имеют работу по найму , получают взносы от работодателя.
- Простая регистрация и отчетность. Чтобы получить статус, достаточно подать запрос в налоговую инспекцию. Отчетность сводится к формированию и передаче чеков клиентам.
- Возможность работать по графику. Самозанятые сами определяют план работы и могут совмещать работу на себя с иными видами деятельности.
Минусы:
- Отсутствие трудовых гарантий. Рассматриваемые работники не имеют оплаты больничных, отпусков и т.д.
- Ограничение заработка. Максимальная сумма заработка не более 2,4 млн рублей в год. Если доход превышает этот лимит, придется перейти на другой налоговый режим.
- Необходимость вести бухгалтерию. Речь идет об учете трат и поступлений. Это затруднительно для людей, которые не имеют опыта в ведении бухучета.
Как ИП перейти на самозанятого
Чтобы перейти с ИП на самозанятого, нужно выполнить следующие действия:
- Если ИП находится на общем режиме, требуется подать запрос в ФНС о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН). Для этого требуется заполнить заявление и приложить к нему копию свидетельства о постановке на учет.
- Если ИП находится на УСП, требуется подать в налоговую инспекцию запрос о переходе на ЕНВД. Для этого нужно заполнить заявление и приложить к нему копию свидетельства о постановке на учет в качестве ИП и копию свидетельства о постановке на учет в роли плательщика ЕНВД.
- Подать заявление о снятии с учета в качестве ИП: лично в ФНС, через МФЦ или в электронном виде через личный кабинет ИП на сайте ФНС России.
- Принять статус в личном кабинете на сайте ФНС России. Для этого нужно заполнить заявку и предоставить документы: заявление, копия паспорта гражданина РФ и постановки на учет в ФНС.
- Дождаться получения статуса и начать работать на себя, не выплачивая страховые взносы и НДФЛ.
Самозанятые не могут совмещать статус с ИП. Если предприниматель имеет наемных работников, он не может перейти на более выгодный режим. Это сделать не получится, если человек получает деньги от предпринимательской деятельности, которая не подпадает под список видов, разрешенных для оплаты по НПД.
