Финансовый лизинг

Финансовый лизинг — это разновидность аренды, подразумевающая выкуп оборудования лизингодателем (посредником) и его передача в пользование получателю услуг на определенный период с возможностью выкупа объекта сделки в конце установленного срока. Для получения услуги не нужен залог, ведь лизингополучатель становиться собственником после выплаты всей суммы. Обязательство выкупа прописывается в документах. В роли объекта может выступать техника, оборудование, недвижимость и иное имущество.

Законодательство

В РФ действует Федеральный закон о финансовой аренде / лизинге под номером 164. В нем рассматривают главные понятия, требования и особенности инструмента, оговариваются права и обязанности сторон, учитывается государственная поддержка. Первоначально в стране действовали документы о развитии этого направления, после чего появился официальный ФЗ.

На международном уровне действует Конвенция УНИДРУА, регулирующие вопросы такой аренды. Документ появился еще в 1988 году, но в РФ он действует с 1999 года. В Конвенции приведено 25 статей, устанавливающих правила и нюансы сотрудничества.

Условия финансового лизинга

При оформлении лизинговой сделки получатель должен учитывать ряд особенностей. Выделим главные условия финансового лизинга:

1. Компания-лизингодатель выкупает объект для его передачи клиенту во временное
2. за повреждение имущества несет клиент лизинговой компании.
3. При появлении проблем с применением имущества претензии по его качеству направляются продавцу.
4. В сделке участвует три стороны — продавец, лизингодатель и лизингополучатель.
5. Дополнительно оформляются соглашения между лизинговой компанией и продавцом, а также страховщиком и лизингодателем.

Условия сотрудничества прописываются в договоре между сторонами и должны строго соблюдаться.

1. Виды пользование.
2. Лизингополучатель вправе сам выбирать компанию, предоставляющую оборудование / недвижимость в аренду.
3. Полученный предмет разрешено использовать в коммерческих целях.

Ответственность

Долгосрочная аренда является выгодным и удобным инструментом, что привело к появлению нескольких видов финансового лизинга. Выделим основные:

1. Классический. Участники — три стороны (поставщик, лизингодатель, получатель). Получатель услуги в определенный период возвращает полную стоимость.
2. Леверидж. Для оформления используются кредитные деньги, полученные из разных источников. Такой вариант применяется для проектов, нуждающихся в больших объемах имущества.
3. Возвратный. Будущий клиент продает оборудование лизингодателю, чтобы в дальнейшем оформить его в аренду. При этом физически объект никуда не перемещается.

В отдельную категорию входит международный тип лизинговой операции. Он мало отличается от классической версии, а единственная разница — участие резидентов разных стран. Такая сделка бывает прямой и косвенной. Во втором случае договор может оформляться между гражданами одной страны, но капитал имеет иностранное происхождение.

Предметы финансового лизинга

В роли объектов могут выступать самые разные материальные ценности. Здесь многое зависит от потребностей получателя и возможностей рынка.  В большинстве случаев предметы финансового лизинга— это движимое и недвижимое имущество. Сюда входит:

• офисные / производственные помещения;
• автомобили разного типа;
• спецтехника;
• основные средства компании;
• оборудование / аппаратура, необходимая для производства.

По закону в роли предмета не может выступать сырье, земля, элементы природы и техника военного назначения. Также запрещена аренда списанного имущества, которое уже эксплуатировалось более 7 лет.

Схема сотрудничества

Много вопросов касается того, как проходит сделка финансового лизинга. Она включает несколько этапа и подразумевает участие двух-четырех сторон. Ниже рассмотрим базовую схему сотрудничества, актуальную для большинства случаев:

1. Лизингополучатель нуждается в определенном имуществе и обращается с заявкой к лизинговой компании.
2. Стороны составляют договор, где оговаривают все условия.
3. Лизингодатель при отсутствии средств берет кредит в банке.
4. Полученные деньги используются для выкупа необходимого объекта у поставщика с составлением соглашения купли-продажи.
5. Посредник оформляет документы со страховой компанией и тем самым защищает себя от форс-мажора.
6. Поставщик после получения денег поставляет оборудование лизингополучателю и обслуживает его определенный период времени.
7. Получатель услуги предает платежи в течение срока договора финансового лизинга посреднику и пользуется полученным инструментом.

Схема сотрудничества может немного отличаться, но общий принцип остается неизменным.

Участники и договор

По ФЗ №164 в роли участников вправе выступать юрлицаи ИП, а в качестве поставщика — физлицо. Все субъекты могут быть гражданами РФ или другой страны. В последнем случае договор приобретает международный характер.

Во избежание недоговоренностей и скандалов финансовая услуга лизинга подразумевает оформление соглашения между сторонами: поставщик-лизингодатель, посредник-получатель, страховая компания-лизингодатель. Количество участников зависит от формы, а содержание и структура определяется сторонами. Главное, чтобы в документе были реквизиты, права и обязательства, а также условия и ответственность.

Плюсы и минусы

В завершение рассмотрим положительные и отрицательные стороны финансовой лизинговой сделки. Для удобства сведем их в таблицу.

Итоги

Лизинг — это финансовая услуга, в которой выгоду получает каждая сторона. Поставщик продает имеющийся товар. Лизингодатель зарабатывает на получении арендных выплат, а клиент решает вопросы с оборудованием / транспортом / недвижимостью без больших затрат.